Классификация рисков в менеджменте

По последствиям

В зависимости от последствий можно выделить вполне определенные виды рисков. Допустимый риск сопряжен с принятием решения, в случае нереализации которого предприятие может столкнуться с финансовыми потерями. В рамках указанной области могут наметиться убытки для бизнеса, которые не перекрывают планируемого уровня дохода. В случае критического риска речь идет об убытках, которые могут заметно превышать прибыль. В такой ситуации компания может столкнуться с потерей средств, вложенных в проект ранее. Определение риска катастрофического характера предполагает, что организация стоит на пороге банкротства, а убытки иногда равны имущественному состоянию всей фирмы. Такой риск может быть связан с любой ситуацией, представляющей для человека опасность.

Классификация, приведенная выше, дает базу для проведения грамотного анализа и оценки рисков. Однако для начала следует определиться с этим понятием. Методы оценки рисков представляют собой совокупность работ систематического характера, направленных на отслеживание факторов и разновидностей рисков, а также на их количественную оценку. Принцип оценки рисков предполагает, что имеется тесная взаимосвязь между количественным и качественным показателем.

Банковская гарантия

Если банк дает согласие на банковскую гарантию, то дебиторы берут на себя определенные обязательства – депозит определенной суммы на счете в банке и комиссия, что значимо для ряда предприятий. В данном случае требуется учесть особенности клиентов, чтобы проявить максимальную гибкость для определения минимальной суммы банковской гарантии и распределения расходов по комиссии. В результате проведенного анализа финансовой отчетности клиентов представителями банков была составлена классификация факторов риска, в результате чего дебиторов разделили на 4 категории:

  • Предприятия с минимальным риском, которым не нужна гарантия от банка для согласования суммы кредита, допустимой для них.
  • Компании с допустимым уровнем риска. Для них требовалась гарантия банка в размере 50% от допустимого кредита.
  • Фирмы, которые отличаются значительными рисками. Банковская гарантия для них предполагала покрытие всей суммы кредитного лимита.
  • Небольшие по обороту молодые предприятия, которые работают в рамках предоплаты.

С помощью такой классификации стало возможно полностью свести объем банковской гарантии к зависимости от того, какая кредитная политика выбрана фирмой, а также, о каком денежном обороте идет речь.

Область формирования

Когда классификация рисков построена на таком параметре, как область формирования, то мы получим самую обширную группу среди всех. Следует рассмотреть каждый из видов:

  • Производственные риски сопряжены с тем, что организация оказывается не способной реализовать планы и нарушает договоры по объемам запланированного производства продукции, товаров или услуг из-за неоптимальной внешней среды, а также некорректного использования технологий, оборотных и основных средств, рабочего времени и сырья. Причинами появления подобных рисков чаще всего становятся расходы на повысившиеся налоги, повышение уровня производственных затрат, разлаженная система работы с поставщиками, определенные сбои в аппаратной части и прочие. В этом случае от указанных параметров и зависит классификация предпринимательских рисков.
  • Коммерческие сопряжены со сбытом услуг и товаров, которые организация сама производит или закупает. Подобные риски возможны из-за того, что уменьшается объем продаж в результате нестабильной конъюнктуры, утери товара при использовании, роста стоимости при закупке и прочих. В этом случае классификация предпринимательских рисков зависит от факторов, которые их вызвали в первую очередь.
  • Финансовые риски говорят о возможности сложностей с реализацией фирмой своих финансовых обязательств, что часто сопряжено с падением цен инвестиционно-финансовых портфелей в связи с нестабильностью курсов валют, а также перебоев с операциями по платежам.
  • Страховые риски возникают в результате обстоятельств, которые предполагаются при заключении договора страхования, итогом чего являются обязательства страховщика по выплате возмещения оговоренного размера. Сущность и классификация рисков в данном случае вполне понятна, поэтому следует определиться с последствиями. В данном случае под ними понимается ущерб, сопряженный с некачественной страховой работой, которая предшествует заключению договора. Эти риски появляются из-за некорректности установления страховых тарифов и неверном подходе страхующего лица к процессу.

Система классификации

Классификация рисков подразумевает систематизацию их множества по разным критериям, объединяющую подмножества в единые понятия.

При создании классификации учитываются понятия, относящиеся к характеристике рисков, в числе которых:

  • период образования;
  • причины и явления, способствующие возникновению;
  • метод подсчета;
  • тип последствий;
  • ареал охвата.

Методика оценки финансовых рисков при формировании кредитной политики предприятия.

По периоду возникновения риски делят на:

  • перспективные;
  • ретроспективные;
  • текущие.

По характеру учета риски бывают:

  1. Внутренние, вызванные работой компании исходя из деловой активности ее руководства, показателей специализации, производительности, стратегии маркетинга, технической оснащенности.
  2. Внешние, непосредственно не касающиеся производственного процесса и образуемые экономическими, политическими, географическими причинами.

В зависимости от последствий риски подразделяют на:

  1. Спекулятивные. Они могут стать причиной как потерь, так и добавочной прибыли из-за резких колебаний курсов валют, законодательства (по налогам), рыночной конъюнктуры.
  2. Чистые. Их характерной особенностью являются обязательные производственные потери из-за природных бедствий, войн, несчастных случаев.

По сфере образования риски делят на:

  1. Производственный, связываемый с неисполнением планов и производственных обязательств организации из-за влияния (неблагоприятного) внешних обстоятельств или ошибочного применения новых основных или оборотных средств. Основными причинами его возникновения могут быть:
    • понижение планируемых объемов выпуска;
    • увеличение затрат;
    • оплата завышенных сумм обязательных платежей;
    • несоблюдение условий поставок;
    • поломка (уничтожение) оборудования.
  2. Коммерческий, возникающий при продаже товаров (услуг), изготовленных или приобретенных организацией. Главными причинами служат:
    • понижение размера реализации по конъюнктурным или иным причинам;
    • рост стоимости закупа продукции;
    • уменьшение товарной массы в обращении;
    • увеличение издержек.
  3. Финансовый, зависящий от возможности неисполнения компанией обязательств по причине:
    • обесценивания портфеля инвестиций из-за колебания курсов валюты;
    • непроведения проплат.
  4. Страховой или шанс образования страховой ситуации, оговоренной сделкой, по которой страховщик обязан оплатить возмещение.

По причинам возникновения подразделяют риски на политические (война, запрещение вывоза/завоза товаров, запрет на передвижения/перемещения через границу) и экономические, вызванные изменениями в организации или в экономике государства (колебания рыночной конъюнктуры, дисбаланс ликвидности, падение уровня управления).

Исходя из производственного процесса риски делят на:

  1. Организационные, возникающие из-за ошибок сотрудников или менеджмента компании, нарушений внутреннего контроля или правил выполнения работ.
  2. Рыночные, зависящие от конъюнктуры рынка (товарной стоимости, спроса на товар, потери ликвидности, курсовых колебаний).
  3. Кредитные, связанные с нарушением контрагентом срока исполнения обязательств по сделке. Имеют отношение к предприятиям с дебиторской задолженностью, к компаниям, занятым на рынке ценных бумаг.
  4. Юридические, когда потери возникают из-за отсутствия учета законодательных норм, их изменения в период сделки, некорректности составления документации, несоответствия законов разных государств.
  5. Технические и производственные, связанные с причинением вреда окружающей среде, с авариями из-за нарушения работы объекта из-за ошибок при проектировании, строительстве.

С учетом потенциальных последствий риски классифицируются на:

  1. Допустимые, когда из-за отсутствия некоторых действий компании угрожает потеря дохода (прибыли). В этом случае коммерческая деятельность не лишается экономической целесообразности, так как размер потерь не больше размера прогнозируемого дохода.
  2. Критические, при которых организации грозит утрата выручки, заведомо перекрывающей прогнозируемую прибыль. При самом плохом раскладе компании угрожает потеря всех средств, направленных на реализацию сделки.
  3. Катастрофические, когда предприятие теряет платежеспособность. Размер потерь может превысить размер собственного капитала предприятия. К указанной категории относятся ситуации, угрожающие экологической катастрофой или безопасности граждан.

Внешние риски

Риск в предпринимательской деятельности может возникнуть и из-за влияния внешней среды. Если на внутренние риски предприниматель может повлиять и изменить что-либо, то на внешние влиять невозможно, можно только приспособиться и сводить к минимуму эти риски. Рассмотрим каждый из видов подробнее.

Политический риск

Последствия от этого риска самые серьезные. Изменения в правительственных курсах несут столько изменений в законах, выплатах, в процедурах оформления документов, что обычные предприниматели не то, что выполнять, отслеживать это не успевают. Кроме этого, к политическим рискам относят военные действия и гражданские беспорядки. Так же серьезным риском является угроза национализации, которая редко отличается от повальной конфискации.

Технический рискЛюбой предприниматель работает на определенном оборудовании, с привлечением технических средств и технологий. С помощью этих процессов достигается повышение прибыли, осваиваются средства дотаций, выигрываются гранты. Но в этом плане появляется риск техногенных катастроф, которые причиняют вред не только природе, но и людям. Избежать таких рисков позволят мероприятия по технике безопасности, установка различных очистных сооружений. К техническим рискам относят и отрицательные результаты научных исследований, отсутствие необходимого результата технических работ, убытки от поломки оборудования. Как вы можете заметили, в этих внешних рисках, связанных с научно-техническим прогрессом, есть и внутренние, как выход из строя оборудования.

Производственный риск

Производственных рисков существует масса. И чем сложнее производственный процесс, тем большее количество рисков вас может ожидать. Оценка предпринимательского риска, связанного с производством, невозможна в полной мере без знаний технологии. Почему же эти риски относят к внешним? Предпринимательский риск выражается в низкой производительности труда, к примеру. Разве это всегда связано с ленью сотрудников? Нет, просто в соседнем районе построили такой же завод, но с современным оборудованием, и ваше предприятие стало отставать по производственным параметрам. Очень внешние причины риска. Так же к ним можно отнести рост себестоимости товара по причине подорожания сырья, потери рабочего времени на производство по устаревшим технологиям, снижение цен на устаревшую морально продукцию, рост фонда оплаты труда в связи с инфляцией и многое другое.

Коммерческий риск

Этот риск возникает в процессе продаж, реализации товара и продукции, услуг, которые являются источником прибыли предприятия. Внешние влияния на этот процесс так же велики, и далеко не в умении продавать дело, когда снижаются продажи. Если у покупателей нет финансовой способности купить товар, то это внешняя причина. Коммерческих причин существует масса, и все они очень тяжело преодолеваются. Поэтому выигрывает в таких войнах только тот, кто вооружен современными знаниями бизнес-технологий.

Финансовые риски

К этому виду рисков относят валютный риск, кредитный риск, а так же риск, связанный с инвестициями. Если ваше производство строится на сделках, производимых в валюте, то вы можете понести убытки или получить прибыль от колебаний курса валют. Так же при получении и оплате кредита возможны изменения в процентных ставках. А инвестиции, полученные вами на реализацию какого-либо проекта, могут поступить в неполном объеме, с учетом государственных цен на услуги, а вы воспользуетесь частными.

Отраслевой и инновационный риски

Управление предпринимательскими рисками может быть затруднено и по причине процессов, происходящих именно в вашей отрасли, к примеру, в сельском хозяйстве. Изменения в правилах получения кредитов на ГСМ происходит почти каждый сезон, и не всегда они положительны для предпринимателей. Поэтому предсказать и приготовится к ним практически невозможно. Но здесь можно действовать методом экстраполяции, то есть проанализировать опят последних лет (не менее пяти), и принять решение на основе сезонных колебаний. Инновационный риск возникает при переходе фирмы от производства одного товара на другой. Даже если этот товар похож на предыдущий, может возникнуть риск в его продаже, качестве, даже в изначальном производстве

Поэтому важно просчитать все варианты развития ситуации. Сделать это вам поможет качественный бизнес-план

Как управлять каждым из рисков, это вопрос для отдельной беседы, это мы рассмотрим в отдельных статьях.

Деление рисков по степени допустимости и по динамичности

Классификация рисков по степени опасности (допустимости) позволит нам акцентировать внимание на концепции допустимого риска, формирующей основные механизмы управления ими. Напомним три основных шага концепции: выявить факторы опасности, оценить их и снизить угрозу за счет выработанных мероприятий

Опираясь на эти действия, руководитель принимает решение, какой уровень риска он может себе позволить в существующих условиях деятельности. В этой связи различают следующие виды риска:

  • допустимый;
  • критический;
  • катастрофический.

Модель видов рисков в зависимости от решения в концепции допустимого риска

Выше представлена модель зонирования областей, в которых принимается управленческое решение. На схеме отражена динамика доходности и возможных потерь прибыли с учетом величины допущенного риска. Риск всегда сопутствует эффективному управлению, однако наступает некий переломный момент, перейдя за который, деловой человек становится неспособным преодолеть возникший уровень опасности, и ущерб оказывается непоправимым.

Под допустимым риском будем понимать угрозу потери финансового результата операционной деятельности или реализуемого проекта, которая потенциально меньше ожидаемой прибыли. В этом случае экономическая целесообразность конкретного события или деятельности в целом сохраняется. Более опасной степенью риска является его критический вариант, при котором уровень вероятных потерь приближается к размеру материальных затрат на осуществление сделки, проекта или производства. Можно сказать, что это первая степень критического риска. Обе обозначенные категории в случае применения могут быть в определенных условиях оправданными.

Две следующих категории риска вряд ли можно считать допустимыми. Дальнейшее увеличение вероятности угроз приводит к тому, что размер возможных потерь выходит на уровень полных издержек предприятия. Такое положение вещей соответствует уже второй степени критичности. Наконец, катастрофическим является риск, когда угрозы становятся сопоставимыми с размером имущества компании и даже начинают превышать его стоимость.

По критерию динамичности выделяются динамические и статистические группы рисков. Динамической группе мы посвятим два ближайших раздела статьи. Спецификой статистической группы является их неизбежное присутствие в предпринимательской деятельности. Основные категории рисков, относящиеся к данной группе:

  • в результате стихийных бедствий;
  • в результате совершения преступных деяний;
  • вследствие ухудшения законодательства;
  • в результате потери компанией лидеров бизнеса из-за смерти или иных обстоятельств.

Виды опасных рабочих мест

Управление профессиональными рисками является одним из процессов управления охраной труда организации. Управление риском — это действия работодателя, по результатам которых оценивают уровень воздействия опасных факторов на работников.

  • выявить опасность;
  • оценить уровень профриска;
  • снизить уровень профриска.

В методике, утвержденной приказом № 33н, Минтруд определяет перечень опасностей и рисков на рабочем месте, которые угрожают жизни и здоровью работника:

№ п/п

Наименование вредного и (или) опасного фактора производственной среды и трудового процесса

1

Физические факторы

1.1

Микроклимат

1.1.1

Температура воздуха

1.1.2

Относительная влажность воздуха

1.1.3

Скорость движения воздуха

1.1.4

Тепловое излучение

1.2

Аэрозоли преимущественно фиброгенного действия (АПФД)

1.3

Виброакустические факторы

1.3.1

Шум

1.3.2

Инфразвук

1.3.3

Ультразвук воздушный

1.3.4

Общая и локальная вибрация

1.4

Световая среда

1.4.1

Освещенность рабочей поверхности

1.4.2

Прямая блескость

1.4.3

Отраженная блескость

1.5

Неионизирующие излучения

1.5.1

Переменное электромагнитное поле (промышленная частота 50 Гц)

1.5.2

Переменное электромагнитное поле радиочастотного диапазона

1.5.3

Электростатическое поле

1.5.4

Постоянное магнитное поле

1.5.5

Ультрафиолетовое излучение

1.5.6

Лазерное излучение

1.6

Ионизирующие излучения

1.6.1

Рентгеновское, гамма- и нейтронное излучение

1.6.2

Радиоактивное загрязнение производственных помещений, элементов производственного оборудования, средств индивидуальной защиты и кожных покровов работника

2

Химический фактор

2.1

Химические вещества и смеси, измеряемые в воздухе рабочей зоны и на кожных покровах работников, в том числе некоторые вещества биологической природы (антибиотики, витамины, гормоны, ферменты, белковые препараты), которые получают химическим синтезом и (или) для контроля содержания которых используют методы химического анализа

3

Биологический фактор

3.1.

Микроорганизмы-продуценты, живые клетки и споры, содержащиеся в бактериальных препаратах

3.2.

Патогенные микроорганизмы — возбудители особо опасных инфекционных заболеваний

3.3.

Патогенные микроорганизмы — возбудители высококонтагиозных эпидемических заболеваний человека

3.4.

Патогенные микроорганизмы — возбудители инфекционных болезней, выделяемые в самостоятельные нозологические группы

3.5.

Условно-патогенные микроорганизмы (возбудители оппортунистических инфекций)

4.

Тяжесть трудового процесса

4.1

Физическая динамическая нагрузка

4.2

Масса поднимаемого и перемещаемого груза вручную

4.3

Стереотипные рабочие движения

4.4

Статическая нагрузка

4.5

Рабочая поза

4.6

Наклоны корпуса тела работника

4.7

Перемещение в пространстве

5.

Напряженность трудового процесса

5.1

Длительность сосредоточенного наблюдения

5.2

Плотность сигналов (световых, звуковых) и сообщений в единицу времени

5.3

Число производственных объектов одновременного наблюдения

5.4

Нагрузка на слуховой анализатор

5.5

Активное наблюдение за ходом производственного процесса

5.6

Работа с оптическими приборами

5.7

Нагрузка на голосовой аппарат

Установленный действующим законодательством полный перечень рисков на производстве включает 45 позиций.

Особенности учета

Классификация экономических рисков, в зависимости от особенностей учета, позволяет сделать такие комбинации:

Внешние риски не находятся в прямом взаимодействии с функционированием организации либо аудиторией, являющейся для нее контактной. Речь идет о физических и юридических лицах, различных социальных группах, которые вступают с компанией во взаимодействие тем или иным образом

В данном случае во внимание необходимо брать довольно большое количество разнообразных обстоятельств – политических, экономических, социальных, а также прочих.
Классификация рисков на внутренние сопряжена с определенными особенностями работы компании, а также ее контактной аудиторией, за счет чего они и появляются. На степень их проявления непосредственное воздействие оказывает деловая активность руководящего звена компании, вектора развития активности в маркетинговой сфере, а также производственного потенциала, технического оснащения и прочих моментов.

Вспомогательные инструменты

Теперь, когда определение рисков дано, можно рассмотреть базовую информацию, которая применима для их анализа и оценки. Для этого можно использовать:

  • структуру и штатное расписание компании;
  • бухгалтерскую отчетность;
  • договоры;
  • карту технологических потоков;
  • себестоимость выработки продукции;
  • планы компании финансово-производственного характера.

Посредством качественного анализа рисков оценщик может определить факторы, стимулировавшие появление риска, а также выявить, какие стадии производства сопряжены с его возникновением. Оценщику удается установить возможные области риска, раскрыть риски, которые сопровождают деятельность предприятия, а также провести работу по выявлению вероятных прибылей и убытков возникновения рисков. На такой стадии оценщик должен определить центральные типы, которые оказывают непосредственное воздействие на деятельность предприятия, то есть отнести риск к тому или иному типу в соответствии с классификационным делением, для которого представлена характеристика. Экономические риски или иные виды выявляются именно на этой стадии. Такой метод оценки и анализа применим для того, чтобы помочь в быстром отслеживании степени рискованности по качественному и количественному составу рисков, а потом выбрать определенную стратегию дальнейших действий.

Основные характеристики рисков

Экономическая
природа.
 Риск
характеризуется как экономическая
категория, занимая определённое место
в системе экономических понятий,
связанных с осуществлением хозяйственного
процесса предприятия. Он проявляется
в сфере экономической деятельности
предприятия, прямо связан с формированием
его прибыли и часто характеризуется
возможными экономическими последствиями
в процессе осуществления финансово-хозяйственной
деятельности.

Объективность
проявления.
 Риск
является объективным явлением в
деятельности предприятия, т.е. сопровождает
всё и все направления его деятельности.
Несмотря на то что ряд параметров риска
зависит от субъективных управленческих
решений, объективная природа его
проявления остаётся неизменной.

Вероятность
возникновения.
 Она
проявляется в том, что рисковое событие
может произойти, а может и не произойти
в процессе осуществления
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия. Степень этой вероятности
определяется действием и объективных,
и субъективных факторов, однако
вероятностная природа финансового
риска является постоянной его
характеристикой.

Неопределённость
последствий.
 Последствия
осуществления финансово-хозяйственной
операции зависят от вида риска и могут
колебаться в довольно значительном
диапазоне. Иными словами, риск может
сопровождаться как финансовыми потерями
для предприятия, так и формированием
дополнительных его доходов. Эта
характеристика риска означает
недетерминируемость (отсутствие
закономерности в появлении) его финансовых
результатов, в первую очередь уровня
доходности осуществляемых операций.

Ожидаемая
неблагоприятность последствий.
 Хотя
последствия проявления риска могут
характеризоваться как негативными, так
и позитивными показателями результативности
финансово-хозяйственной деятельности,
риск в хозяйственной практике
характеризуется и измеряется уровнем
возможных неблагоприятных последствий.
Это связано с тем, что ряд последствий
риска определяет потерю не только
дохода, но и капитала предприятия, что
приводит его к банкротству (т. е. к
необратимым негативным последствиям
для его деятельности).

Вариабельность
уровня.
 Уровень
риска, характерный для той или иной
операции или для определённого направления
деятельности предприятия, не является
неизменным. Он изменяется во времени
(зависит от продолжительности осуществления
операции, так как фактор времени оказывает
самостоятельное воздействие на уровень
риска, проявляемое через уровень
ликвидности вкладываемых финансовых
средств, неопределённость движения
ставки ссудного процента нафинансовом
рынке и
т.п.) и под воздействием других объективных
и субъективных факторов, которые
находятся в постоянной динамике.

Субъективность
оценки.
 Несмотря
на то что риск как экономическое явление
имеет объективную природу, его оценочный
показатель — уровень риска — носит
субъективный характер. Эта субъективность
(неравнозначность оценки данного
объективного явления) определяется
различным уровнем полноты и достоверности
информационной базы, квалификации
финансовых менеджеров, их опыта в сфере
риск-менеджмента и другими факторами.

Классификация
рисков

Виды
рисков по сферам проявления:

  • Политические
    риски
     —
    это риски прямых убытков и потерь или
    недополучения прибыли из-за неблагоприятных
    изменений политической ситуации в
    государстве или действий местной
    власти.

  • Социальные
    риски
     —
    это риски, связанные с социальными
    кризисами.

  • Экологические
    риски
     —
    это риски, связанные с вероятностью
    наступления гражданской ответственности
    за нанесение ущерба окружающей среде,
    а также жизни и здоровью третьих лиц.

  • Коммерческие
    риски
     —
    это риски экономических потерь,
    возникающие в любой коммерческой,
    производственно- хозяйственной
    деятельности. В состав коммерческих
    рисков включают финансовые риски
    (связанные с осуществлением финансовых
    операций) и производственные риски
    (связанные с производством продукции
    (работ, услуг), осуществлением любых
    видов производственной деятельности).

  • Профессиональные
    риски
     —
    это риски, связанные с выполнением
    профессиональных обязанностей (например,
    риски, связанные с профессиональной
    деятельностью врачей, нотариусов и
    т.д.).

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
Добавить комментарий